Euro's vallen op tafel
Hypotheken • 4 min leestijd

Boeterente aftrekbaar: uitleg en voorbeeld

Tije Bekkering - op 10 March 2020

Is de boeterente die ontstaat bij het oversluiten van de hypotheek aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting? Ja, deze is aftrekbaar. Hieronder vind je alle informatie met betrekking tot het fiscale voordeel van de boeterente, wat het op kan leveren en hoe een voorbeeld eruit ziet.

De boeterente, oftewel oversluitboete

Wanneer je je hypotheek oversluit heb je helaas bijna altijd te maken met een oversluit boete. Gelukkig kan de boete vaak worden meegefinancierd in de nieuwe hypotheek, zodat dit een eventuele oversluiting niet hoeft te belemmeren. Hierdoor kan je toch genieten van een besparing op je hypotheek lasten.

Bij Oversluiten.nl krijgen we vaak vragen over de fiscale voordelen die gepaard gaan met de oversluit kosten en met name de oversluitboete, ook wel boeterente genoemd. Middels dit artikel leggen we je alles uit.

 

Is boeterente aftrekbaar?

Is de boeterente die ontstaat bij het oversluiten van de hypotheek aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting? Ja, deze is aftrekbaar. Hieronder vind je alle informatie met betrekking tot het fiscale voordeel van de boeterente, wat het op kan leveren en hoe een voorbeeld eruit ziet.

 

Waarom is boeterente aftrekbaar van mijn aangifte inkomstenbelasting?

De belastingdienst ziet de boeterente als aftrekbaar omdat het wordt gezien als een extra hypotheekrente betaling. En betaalde hypotheekrente is een aftrekpost, dit geldt overigens voor alle hypotheek oversluit kosten, want alle oversluit kosten zijn aftrekbaar.

hypotheek-oversluiten-boete-1

Om gebruik te maken van het fiscale voordeel op de boeterente hoef je slecht in te loggen bij de belastingdienst en het in te vullen .

 

Hoe werkt het fiscale voordeel van de boeterente?

De boeterente die je hebt betaald mag je aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Dit betekent dat je over een lager bedrag inkomstenbelasting hoeft te betalen. Dat is natuurlijk mooi meegenomen!

Wanneer je de boeterente in één keer hebt betaald dan kan je het bedrag van de boeterente in één keer van je belastingaangifte halen. Vanzelfsprekend geldt dit voor de belastingaangifte van het jaar dat je de boeterente hebt betaald. Op de rente die betaald moet worden bij verhoging van de hypotheek, omdat je bijvoorbeeld de oversluit kosten wil meefinancieren, is geen aftrek mogelijk.

Heb je de boete niet in één keer betaald, door rentemiddeling? Dan mag je jaarlijks de hogere rente aftrekken in de belastingaangifte.

>> lees meer over hypotheek oversluiten in onze gratis complete gids

 

Wat levert het aftrekken van de boeterente op?

Natuurlijk is dit afhankelijk van de hoogte van de boete en van de hoogte van het bruto jaarinkomen. We kunnen aan de hand van een voorbeeld wel een situatie schetsen zodat je zelf hiervoor een inschatting kan maken.

Voorbeeld aan de hand van de volgende gegevens:

  • Je hebt een boeterente betaald van €20.000
  • Je hebt in het afgelopen jaar €3.500 aan ‘normale’ hypotheek rente betaald
  • Je bruto inkomen dit jaar was €34.000
  • Je betaalt 40% inkomstenbelasting

 

Situatie vóór aftrekposten

Belastbaar inkomen €34.000
40% belasting op belastbaar inkomen €13.600

Situatie na aftrekposten

Boeterente + betaalde rente €23.500 (€20.000 + €3.500)
Belastbaar inkomen voor aftrek €34.000 
Belastbaar inkomen na aftrek €5.500 (€34.000 - €28.500)
40% belasting op belastbaar inkomen €2.200

Verschil te betalen belasting

Situatie zonder aftrekposten: €13.600 Situatie met aftrekposten: €2.200
Minder belasting te betalen: €11.400

 

Waar kan ik de boeterente aftrekken bij de belastingaangifte?

In onderstaande afbeelding kan je zien waar je de boeterente in kan vullen zodat hij wordt verrekend met je inkomsten. Je kan in het vak, waar onderstaande pijl bijstaat, het volledige boetebedrag invullen onder “betaalde rente”.

boeterente aftrekbaar voorbeeld

 

Whitepaper_mockup (1)
Hypotheek oversluiten: de gids

Ontvang gratis onze nieuwe hypotheek oversluiten gids!

Download de gratis oversluiten gids
Picture of Tije Bekkering
Tije Bekkering

Mijn naam is Tije Bekkering en ik ben de projectmanager Online bij Oversluiten.nl. Het is mijn doel om alle kennis van onze ervaren financieel adviseurs te vertalen naar online artikelen. Mijn focus ligt hierbij voornamelijk op het besparen op de vaste lasten. Heb jij een (specifieke) vaste lasten bespaar vraag die je graag beantwoord zou zien middels een online artikel? Laat het mij weten!